Όλη η κίνηση των ύποπτων λογαριασμών της Μονής Βατοπεδίου μέσω της Μarfin...

Tι αποκαλύπτεται στην "ξεχασμένη" έκθεση της Τράπεζας της Ελλάδος για το μεγάλο σκάνδαλο και πώς επιβεβαιώνεται ο βουλευτής Δημ...

ΑΠΟ 1η ΑΠΡΙΛΙΟΥ! Στα 880 ευρώ (μικτά) ο κατώτατος μισθός...

Κύκλωμα στη Ρόδο έδινε πτυχία αγγλικών με 1.200 ευρώ

Tι αποκαλύπτεται στην "ξεχασμένη" έκθεση της Τράπεζας της Ελλάδος για το μεγάλο σκάνδαλο και πώς επιβεβαιώνεται ο βουλευτής Δημ. Τσιρώνης

Aπό τον Δημήτρη Πολυχρονίου
ΑΠΟΚΛΕΙΣΤΙΚΟ

Είχαμε αποκαλύψει ότι στην Έκθεση που έχει συντάξει από τον Δεκέμβριο του 2008, κατ' εντολήν της τότε Εξεταστικής Επιτροπής, η Τράπεζα της Ελλάδος για τους λογαριασμούς της Μονής Βατοπεδίου, περίπου οι μισές από τις σελίδες της Έκθεσης αναφέρονται στις συναλλαγές -ύποπτες πολλές από αυτές-  που είχε η Μονή με διάφορους -όπως και off shore εταιρείες σαν τη  Torcaso - μέσω της Τράπεζας Marfin...

Έχει  ενδιαφέρον να δούμε αναλυτικά πώς περιγράφει η Έκθεση τη δαιδαλώδη κίνηση αυτών των λογαριασμών, δημοσιεύοντας ολόκληρα τα σχετικά κεφάλαια της Έκθεσης. Αν και περίπλοκη σε αρκετά σημεία η διαδικασία, μπορεί ακόμη και ο μη ειδικός να καταλάβει ότι δημιουργούνται αρκετές απορίες και ερωτηματικά για κάποιες από τις κινήσεις και τις χρηματοδοτήσεις δεκάδων εκατομμυρίων ευρώ της Τράπεζας προς τη Μονή.  Και δικαιώνουν έτσι τον βουλευτή και μέλος της Επιτροπής Δημ. Τσιρώνη (διαβάστε εδώ) που μίλησε για "πακτωλό αμύθητων ποσών" και απέδωσε ευθύνες και στον κ. Βγενόπουλο για τη διάσταση που πήρε το σκάνδαλο, όπως δικαιώνουν και το σύνολο της Επιτροπής που ζήτησε αναλυτικές εξηγήσεις από την Marfin για τις σχέσεις της με την Μονή Βατοπεδίου και τον Εφραίμ...

Διαβάζουμε λοιπόν με προσοχή:

Α. ΤΡΑΠΕΖΑ MARFIN EGNATIA

1. Κινήσεις των λογαριασμών της ΙΜΒ και των συνδεόμενων με αυτούς λογαριασμών των εταιρειών RASSADEL Co Limited και MADEUS Limited
1.1 Περίληψη των τηρούμενων λογαριασμών
Η ΙΜΒ τηρεί τρεις (3) λογαριασμούς όψεως στην ΤΡΑΠΕΖΑ MARFIN EGNATIA και από πλευράς χορηγήσεων έχει συνάψει μία σύμβαση ανοικτού αλληλόχρεου ποσού μέχρι € 54.000.000 η οποία εξυπηρετείται μέσω τριών χορηγητικών λογαριασμών, καθώς και μια σύμβαση τοκοχρεωλυτικού δανείου τακτής λήξεως ύψους € 80.000.000.
Η κυπριακή εταιρία Rassadel Co Ltd. τηρεί ένα (1) λογαριασμό όψεως στην ανωτέρω τράπεζα. Σύμφωνα με τα στοιχεία της τράπεζας, πραγματικός δικαιούχος της εταιρείας αυτής είναι ο...
 κ. Άθως Κοιρανίδης, ο οποίος φέρεται να κατέχει τις μετοχές της εταιρείας αυτής για λογαριασμό της ΙΜΒ. Η εν λόγω εταιρεία έχει έδρα στην Κύπρο και σύμφωνα με το από 8.6.06 έγγραφο νομιμοποίησής της, συστάθηκε στις 14/07/05 με μοναδικό μέτοχο τον κ. Άθω Κοιρανίδη. Η εταιρεία έχει προσκομίσει πιστοποιητικό στο οποίο αναφέρεται ότι το μετοχικό κεφάλαιό της ανέρχεται σε C£ 1000 διαιρούμενες σε 1000 μετοχές (αξίας 1 C£ εκάστη), τις οποίες κατέχει ο κ. Α. Κοιρανίδης για λογαριασμό της Ιεράς Μεγίστης Μονής Βατοπεδίου (ως trustee). Η Rassadel Co Ltd. διαχειρίζεται το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο της ΙΜΒ και για το λόγο αυτό κρίθηκε σκόπιμο η κίνηση των λογαριασμών της να εξεταστεί από κοινού με αυτήν της ΙΜΒ. Σημειώνεται ότι στο όνομα της εταιρείας αυτής τηρείται στην ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Τράπεζα, θυγατρική της τράπεζας MARFIN EGNATIA, ο λογαριασμός του επενδυτικού χαρτοφυλακίου της ΙΜΒ. Η κίνηση του τελευταίου αυτού λογαριασμού σχολιάζεται στο κεφάλαιο της παρούσας έκθεσης που αφορά την ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Τράπεζα. Η κυπριακή εταιρεία συμβουλευτικών υπηρεσιών MADEUS Ltd της οποίας μοναδικός μέτοχος είναι ο κ. Άθως Κοιρανίδης τηρεί επίσης ένα (1) λογαριασμό όψεως στην ανωτέρω τράπεζα. Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυτής, σύμφωνα με το καταστατικό της ανέρχεται σε C£ 1000 και παρέχει υπηρεσίες επενδυτικού συμβούλου στην ΙΜΒ, δυνάμει σχετικού συμφωνητικού. Κρίθηκε, για αυτό το λόγο, σκόπιμο να συνεξεταστεί η κίνηση του λογαριασμού της στην τράπεζα MARFIN EGNATIA με αυτήν των λογαριασμών της ΙΜΒ.


1.2 Κίνηση των λογαριασμών της ΙΜΒ
1.2.1 Λογαριασμός με αριθμό 0127490427 MARFIN EGNATIA (προγενέστερος λογαριασμός Τράπεζας MARFIN με αριθμό 00272533021197)
Ο λογαριασμός αυτός είναι ο κύριος λογαριασμός όψεως της ΙΜΒ στην ως άνω τράπεζα και άνοιξε στις 16/3/2006, πιστούμενος την 17/03/06, με το προϊόν κατάθεσης τραπεζικής επιταγής εκδόσεως Εμπορικής Τράπεζας, ύψους € 75.000.
Ο λογαριασμός πιστώνεται κατά κύριο λόγο με εκταμιεύσεις χορηγήσεων της Τράπεζας προς την ΙΜΒ, ύψους € 127.820.780 για το διάστημα από 17/03/06 έως 01/10/08. Τα ποσά των χορηγήσεων αυτών τοποθετήθηκαν ως εξής:

I. συνολικό ποσό € 44.420.780 επενδύθηκε μέσω της εταιρείας Rassadel Co Ltd. σε μετοχές και λοιπές κινητές αξίες,

II. ποσό € 50.000.000 διατέθηκε στις 28/6/2007 για την συμμετοχή της ΙΜΒ στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου του ομίλου Marfin Ιnvestment Group,

III. ποσό € 10.456.380 διατέθηκε στις 19.12.2007 για την αποπληρωμή δανείου της ΙΜΒ από την Επενδυτική Τράπεζα,

IV. ποσό € 600.000 μεταφέρθηκε στις 7.12.2006 στον λογαριασμό της Rassadel Co. Ltd. στην ίδια τράπεζα. Το ποσό αυτό μεταφέρθηκε στη συνέχεια στο λογαριασμό της εταιρείας ΑΝΘΕΜΙΑΣ Α.Ε., που τηρείται στην Τράπεζα ΠΕΙΡΑΙΩΣ και αφορά τη συμμετοχή της Rassadel Co. Ltd. στο μετοχικό κεφάλαιο της ΑΝΘΕΜΙΑΣ Α.Ε.,

V. ποσό € 643.620 μεταφέρθηκε στις 28.12.2007 σε πίστωση χορηγητικού λογαριασμού της ΙΜΒ για την μερική αποπληρωμή δανείου,

VI. ποσό € 700.000 αναλήφθηκε στις 11/08/08 με την έκδοση τραπεζικής επιταγής της τράπεζας MARFIN EGNATIA και κατατέθηκε στο δανειακό λογαριασμό 2046113128 της ΙΜΒ στην Εμπορική Τράπεζα προς μερική αποπληρωμή του αντίστοιχου δανείου.
VII. ποσά χρεώσεων € 6.000.000 στις 21/3/2007 και € 15.000.000 στις 24/12/2007 αναλύονται κατωτέρω.
Οι πιστώσεις στον λογαριασμό αυτό, πλην των ανωτέρω χορηγήσεων της τράπεζας προς τη ΙΜΒ, αφορούν την κατάθεση τραπεζικών επιταγών άλλων τραπεζών σε διαταγή της ΙΜΒ, με τις οποίες μεταφέρονται σ’ αυτόν διάφορα ποσό από λογαριασμούς της ΙΜΒ που τηρούνται σε άλλες τράπεζες.
Ακολουθεί η περιγραφή ορισμένων σημαντικών κινήσεων του λογαριασμού, όπως αυτές επαληθεύτηκαν από τα αντίστοιχα παραστατικά, ή διασταυρώθηκαν από τις αντίστοιχες κινήσεις λογαριασμών στην ίδια ή άλλες τράπεζες:

I. Στις 19/04/06 ο λογαριασμός πιστώθηκε με κατάθεση τραπεζικής επιταγής της Εμπορικής Τράπεζας (κατάστημα Δραγούμη) σε διαταγή Καριπίδη Αναστάσιου, ποσού € 705.000. Η τραπεζική επιταγή εκδόθηκε σε βάρος του λογαριασμού 84956414 της ΙΜΒ που τηρείται στην Εμπορική Τράπεζα. Την ίδια μέρα το προϊόν της επιταγής αυτής κατατέθηκε στο λογαριασμό της Rassadel Co Ltd στην Τράπεζα Marfin Egnatia με αριθμό 00273036021197. Δεν κατέστη δυνατόν να διαπιστωθεί η σχέση ή συνάφεια του δικαιούχου της επιταγής με την ΙΜΒ ή την εταιρεία Rassadel Co. Ltd. Στη συνέχεια, την ίδια μέρα, το ποσό αυτό εμβάσθηκε στο εξωτερικό ως εξής: α) € 502.500 στην Dresdner Bank (κατάστημα Hauptbahnhof, Μονάχου Γερμανίας) με δικαιούχο SASA GERUM β) € 200.000 στην HYPO ALPE ADRIA BANK AD, Βελιγραδίου Σερβίας, με δικαιούχο SASA GERUM και γ) € 2.500 (χωρίς περαιτέρω στοιχεία). Τα εμβάσματα αυτά πιθανολογείται ότι αφορούν στην εξαγορά της εταιρείας GERUM d.o.o. Beograd στη Σερβία, η οποία φέρεται ως ιδιοκτήτρια ακινήτου στο Βελιγράδι. Την εταιρεία αυτή η Rassadel Co Ltd πώλησε, δυνάμει του από 7.5.2008 συμβολαίου μεταβίβασης ποσοστού ελέγχου, αντί ποσού € 2.450.000, στην DIGITAL PRINTING CENTER. Το ποσό € 2.447.550 που αποτελεί το τίμημα της πώλησης, μετά την αφαίρεση των εξόδων, εμβάσθηκε στο λογαριασμό 2447550 της Rassadel Co Ltd στην MARFIN EGNATIA, από την ALPHA BANK Σερβίας. Δεδομένου ότι δεν είναι γνωστά τα περιουσιακά στοιχεία της πωληθείσας εταιρείας, δεν είναι δυνατόν να αξιολογηθεί εάν το υπερτίμημα από την αγοραπωλησία οφείλεται σε πραγματική υπεραξία που προέκυψε κατά την διετή περίπου περίοδο διακράτησης της εν λόγω επένδυσης.

II. Στις 7/12/06, με χρέωση του λογαριασμού αυτού, μεταφέρεται στον λογαριασμό της εταιρείας Rassadel Co. Ltd. στην τράπεζα MARFIN ποσό € 600.000 το οποίο στη συνέχεια και για την ακρίβεια το ποσό των €600.015, εμβάζεται στις 8/12/07 σε λογαριασμό της εταιρείας ΑΝΘΕΜΙΑΣ Α.Ε., με αριθμό 5222030630093 που τηρείται στην τράπεζα ΠΕΙΡΑΙΩΣ.
III. Στις 21/3/07 ο λογαριασμός πιστώνεται με το προϊόν χρηματοδότησης από την τράπεζα MARFIN EGNATIA ποσού € 6.000.000. Με το ποσό αυτό χρηματοδοτείται η αγορά από την ΙΜΒ ακινήτου επί της οδού Κηφισίας 7 από την εταιρεία Torcaso Investment Ltd, σύμφωνα με το υπ’ αριθμ. 1675 24/01/07 συμβολαίου πώλησης, συμβατικού τιμήματος € 6.000.000 και αντικειμενικής αξίας € 3.161.471,37. Σημειώνεται ότι η πωλήτρια εταιρεία Torcaso Investment Ltd σύμφωνα με τη σχετική γνωμάτευση νομιμοποίησης της νομικής υπηρεσίας της Τράπεζας Κύπρου ΛΤΔ, υποκατάστημα Ελλάδος της οποίας η εταιρεία αυτή υπήρξε πελάτης, έχει συσταθεί στην Κύπρο τις 3/8/1999 με αρχικούς μετόχους τα νομικά πρόσωπα Α.T.S. NOMINEES LIMITED και A.T.S. TRUSTEES LIMITED και νόμιμο εκπρόσωπο τον κ. Σπύρο Χατζηνικολάου. Δεν κατέστη δυνατόν να διασταυρωθεί η πληροφορία της μεταβίβασης της εταιρείας αυτής το 2006 στην εταιρεία εξωχώριων δραστηριοτήτων, συμφερόντων Γεωργίου Σαπχατζίδη, “Medow Investment Ltd”με έδρα τις Βρετανικές Παρθένες Νήσους. Η εταιρεία Torcaso Investments Ltd, σύμφωνα με πληροφορίες από τις φορολογικές αρχές, έκανε έναρξη στις 15/10/99 με ΑΦΜ 099338280, με επαγγελματική δραστηριότητα την αγοραπωλησία ακινήτων, έκανε διακοπή στις 30/04/07 και ως νόμιμοι εκπρόσωποί της εμφανίζονται οι Ζαχαριάδης Παντελής και Λαμπροπούλου Ευφροσύνη.

IV. Στις 22/03/07 το ανωτέρω ποσό των € 6.000.000 αναλαμβάνεται, μέσω έκδοσης έξι τραπεζικών επιταγών ποσού € 1.000.000 εκάστη σε διαταγή της πωλήτριας εταιρείας Torcaso Investment Ltd. Οι πέντε από τις έξι επιταγές εμφανίσθηκαν για είσπραξη στην Τράπεζα Πειραιώς (κατάστημα Μ. Αλεξάνδρου Κοζάνης) και οπισθογραφήθηκαν από τον κ. Σπύρο Χατζηνικολάου του Χρήστου, δικηγόρο, κυπριακής υπηκοότητας και εκπροσώπου της Torcaso Investments Ltd, σύμφωνα με το συμβόλαιο πώλησης. Οι επιταγές μεταβιβάσθηκαν εξ οπισθογραφήσεως από τον κ. Γεώργιο Σαπχατζίδη, ο οποίος κατέθεσε το προϊόν τους (€5.000.000) σε λογαριασμούς του που τηρούνται στην Τράπεζα Πειραιώς. Η έκτη επιταγή αποκτήθηκε από τον κ. Γεώργιο Σαπχατζίδη επίσης εξ οπισθογραφήσεως (ως δεύτερο οπισθογράφο) και εξοφλήθηκε σε μετρητά στην Τράπεζα Marfin (κατάστημα Ι. Δραγούμη). Δεν είναι γνωστή η σχέση του κ. Γεώργιου Σαπχατζίδη με την εταιρεία Torcaso Investments Ltd και ο λόγος για τον οποίο η εξόφληση της έκτης επιταγής έγινε με μετρητά, ούτε η περαιτέρω διάθεση του ποσού.

V. Στις 29.3.2007 ο λογαριασμός πιστώνεται με το προϊόν τραπεζικής επιταγής εκδόσεως της Τράπεζας Πειραιώς, ποσού € 15.000.000. Το ποσό της επιταγής αυτής προήλθε από τον τηρούμενο στην Τράπεζα Πειραιώς λογαριασμό 52220306393 της εταιρείας ΑΝΘΕΜΙΑΣ Α.Ε. και αφορά την καταβολή του μεγαλύτερου μέρους του αντιτίμου της πώλησης των εξ ανταλλαγής περιελθόντων στην ιδιοκτησία της ΙΜΒ οικοπέδων της Θεσσαλονίκης που πουλήθηκαν από αυτήν. Σημειώνεται ότι το υπόλοιπο ποσό του τιμήματος, € 1.700.000, μεταφέρθηκε από τον ανωτέρω λογαριασμό της ΑΝΘΕΜΙΑΣ Α.Ε., μέσω τραπεζικής επιταγής σε διαταγή ΙΜΒ, σε λογαριασμό της τελευταίας με αριθμό 84956414 που τηρείται στην Εμπορική Τράπεζα (κατάστημα Δραγούμη). Το ποσό της πίστωσης των € 15.000.000 χρησιμοποιήθηκε από την ΙΜΒ ως εξής: α)στις 29.2.2007, € 2.000.000 για το άνοιγμα και αρχική πίστωση λογαριασμού όψεως της ΙΜΒ στην Τράπεζα Πειραιώς με αριθμό 5222031970343 και β) στις 3.4.2007 για την μερική αποπληρωμή δανείου της ΙΜΒ από την τράπεζα MARFIN EGNATIA, ποσού € 13.000.000.

VI. Στις 29/10/2007 μεταφέρθηκε στον λογαριασμό αυτό, από τον τηρούμενο στην ίδια τράπεζα άλλο λογαριασμό όψεως της ΙΜΒ, με αριθμό 0236662421, το ποσό των €8.700.000. Με χρέωση του λογαριασμού αυτού στη συνέχεια εκδόθηκε ισόποση τραπεζική επιταγή σε διαταγή της ΙΜΒ, με την οποία αποπληρώθηκε δάνειο της ΙΜΒ από την Εμπορική Τράπεζα.

VII. Στις 24/12/2007 ο λογαριασμός πιστώθηκε με προϊόν χορήγησης της Τράπεζας Marfin Egnatia ύψους € 15.000.000. Το ποσό της χορήγησης μεταφέρθηκε την ίδια μέρα στο λογαριασμό της τράπεζας Marfin Egnatia με αριθμό 0245161429 και δικαιούχο την Κυπριακή εταιρεία MADEUS Ltd. της οποίας, όπως προαναφέρθηκε, μοναδικός μέτοχος είναι ο κ. Άθως Κοιρανίδης, οικονομικός σύμβουλος και διαχειριστής επενδύσεων της ΙΜΒ. Η εν λόγω εταιρεία, δυνάμει του από 30.11.2007 συμφωνητικού με την ΙΜΒ, ανέλαβε την παροχή υπηρεσιών διαχείρισης της περιουσίας της ΙΜΒ. Από τον εν λόγω λογαριασμό της MADEUS Ltd. το συγκεκριμένο ποσό των € 15.000.000 μεταφέρθηκε την ίδια μέρα στον τηρούμενο στην Τράπεζα Marfin Egnatia λογαριασμό της εταιρείας ΠΑΠΙΣΤΑΣ Συμμετοχική Α.Ε., με αριθμό 0248294423. Το ποσό αυτό χρησιμοποιήθηκε για την κάλυψη της συμμετοχής της MADEUS Ltd στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυτής.

VIII. Στις 22/7/2008 ο λογαριασμός πιστώθηκε με το ποσό των € 900.000, εκ μεταφοράς από τον λογαριασμό 0245161429 της MADEUS Ltd. στην Τράπεζα MARFIN EGNATIA. Το ποσό περιήλθε στο λογαριασμό της τελευταίας από τον λογαριασμό της ΠΑΠΙΣΤΑΣ Συμμετοχική Α.Ε. που τηρείται στην ίδια τράπεζα. Δεν είναι γνωστή η σκοπιμότητα της τραπεζικής αυτής συναλλαγής.

1.2.2 Λογαριασμός όψεως 00236662421 Τράπεζας MARFIN EGNATIA
Η πρώτη συναλλαγή στον λογαριασμό αυτό διενεργήθηκε στις 21/09/07 με πίστωση εκ μεταφοράς από τον λογαριασμό της Rassadel Co. Ltd. στην τράπεζα MARFIN EGNATIA με αριθμό 00273036021197 ποσού € 30.415.561,47. Από το ποσό αυτό στη συνέχεια πραγματοποιήθηκε επένδυση της ΙΜΒ σε αμοιβαίο κεφάλαιο ύψους € 20.000.000 και το υπόλοιπο μεταφέρθηκε σε άλλους λογαριασμούς της ΙΜΒ στην συγκεκριμένη τράπεζα.
Η μόνη αξιόλογη κίνηση του λογαριασμού αυτού είναι η κατάθεση στις 19/05/08 δύο τραπεζικών επιταγών της Τράπεζας Κύπρου International Business Unit Λευκωσίας, ποσού € 41.000.000 και €9.000.000. Οι επιταγές αυτές αφορούν, αντίστοιχα, το αντίτιμο της πώλησης του περιελθόντος εξ ανταλλαγής στην ιδιοκτησία της ΙΜΒ Ολυμπιακού ακινήτου στην κυπριακή εταιρεία NOLIDEN LIMITED και το ποσό της δωρεάς της τελευταίας προς την ΙΜΒ που έγινε αποδεκτή από αυτήν σύμφωνα με τη σχετική βεβαίωσή της, στις 3/16 Μαΐου 2008. Σημειώνεται ότι ο εν λόγω λογαριασμός δεσμεύθηκε κατά το ποσό των € 49.000.000, βάσει των υπ’ αριθμ. 1 και 10 Διατάξεων της Επιτροπής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας.


1.2.3. Λογαριασμός όψεως 0127492428 της Τράπεζας MARFIN EGNATIA (προγενέστερος 00272533091197 Τράπεζας MARFIN)
Ο λογαριασμός αυτός άνοιξε στις 16/03/2006 με πρώτη συναλλαγή την πίστωση ποσού € 10.000.000 από χρηματοδότηση της τράπεζας MARFIN EGNATIA. Ο λογαριασμός πιστώθηκε επίσης στις 28/09/2006 με δεύτερη χρηματοδότηση της τράπεζας MARFIN EGNATIA ύψους € 5.200.000. Τα ποσά αυτά στη συνέχεια τοποθετήθηκαν σε προθεσμιακές καταθέσεις και ο λογαριασμός αδράνησε την 31/10/2006.


1.2.4 Λογαριασμοί χορηγήσεων της ΙΜΒ από την τράπεζα MARFIN EGNATIA
Ανοιχτοί αλληλόχρεοι λογαριασμοί
α)0247973429
Ο λογαριασμός αυτός χρεώθηκε στο χρονικό διάστημα 19/12/07 έως 01/10/08 με τα ποσά των χορηγήσεων της τράπεζας προς την ΙΜΒ, συνολικού ύψους περίπου € 28.000.000, που κατατέθηκαν στο λογαριασμό της τελευταίας με αριθμό 0127490427.
Ο λογαριασμός πιστώθηκε με τα ποσά που κατατίθενται έναντι των αποπληρωμών του δανείου αυτού.
β) 00272533244297
Ο λογαριασμός χρεώθηκε στις 28/09/06 με ποσό € 5.200.000 και το δάνειο αυτό εξοφλήθηκε στις 12/10/06 με χρέωση του λογαριασμού όψεως ΙΜΒ στην ίδια τράπεζα
γ) 00272533244197
Ο λογαριασμός αυτός χρεώθηκε για πρώτη φορά στις 30/06/06 με το προϊόν χορήγησης € 10.000.000, ποσό με το οποίο άνοιξε ο λογαριασμός όψεως 00272533091197 της ΙΜΒ στην Τράπεζα MARFIN EGNATIA. Οι λοιπές χορηγήσεις στο λογαριασμό αυτόν από 30.06.2006-16.05.2007 ανήλθαν συνολικά σε € 20.000.000. Η τελευταία χορήγηση από το λογαριασμό αυτό έγινε στις 20/03/07 και χρησιμοποιήθηκε για την αγορά εκ μέρους της εταιρείας Rassadel Co. Ltd. του ακινήτου της οδού Κηφισίας 7 από την εταιρεία Torcaso Investments Limited.
δ) Τοκοχρεολυτικό δάνειο
Από το δάνειο ύψους € 80.000.000 που χορηγήθηκε από την τράπεζα MARFIN βάσει της από 27/06/07 σύμβασης δανείου, έγιναν δύο εκταμιεύσεις ύψους € 50.000.000 και € 30.000.000.
1.3 Κίνηση λογαριασμού της εταιρείας RASSADEL Co Limited
Λογαριασμός όψεως 0127534424 της Τράπεζας MARFIN EGNATIA (προγενέστερος 00273036021197 της Τράπεζας MARFIN)
Ο λογαριασμός αυτός άνοιξε στις 21/03/2006, με πρώτη συναλλαγή την κατάθεση ποσού € 71.000 που μεταφέρθηκε από λογαριασμό της ΙΜΒ, ο οποίος τηρείται στην εν λόγω τράπεζα.
Κατά το διάστημα 21/03/2006 έως 08/08/2008, για το οποίο υπάρχουν στοιχεία, ο λογαριασμός πιστώνεται κυρίως με μεταφορές διαφόρων ποσών από τους λογαριασμούς της ΙΜΒ που τηρούνται στις τράπεζες MARFIN EGNATIA και ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, καθώς και με το αντίτιμο της πώλησης τίτλων ή της απόδοσης των επενδύσεων του χαρτοφυλακίου που διαχειρίζεται η Rassadel Co. Ltd για λογαριασμό της ΙΜΒ. Το χαρτοφυλάκιο αυτό παρακολουθείται λογιστικά στο λογαριασμό της Rassadel Co Ltd στην ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, με αριθμό 0010000601251066197.
Πέραν των ανωτέρω πιστώσεων, πραγματοποιήθηκαν και οι ακόλουθες:
Στις 22/05/07 ο λογαριασμός πιστώνεται με το ποσό των € 141.926,63, προϊόν επιταγής εκδόσεως ΛΑΪΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ (καταστήματος Πανεπιστημίου), το οποίο, σύμφωνα με δήλωση της Rassadel Co Ltd αποτελεί μέρισμα για το έτος 2006.
Στις 05/06/08 ο λογαριασμός πιστώνεται με το ποσό των € 2.447.550, το οποίο, όπως έχει ήδη αναφερθεί, αφορά το τίμημα της πώλησης της εταιρείας GERUM d.o.o., Beograd στη Σερβία.
Κατά το ίδιο ως άνω διάστημα, ο λογαριασμός χρεώνεται κυρίως με μεταφορές ποσών προς τους λογαριασμούς της ΙΜΒ στην τράπεζα MARFIN EGNATIA και προς τον επενδυτικό λογαριασμό της Rassadel Co Ltd που τηρείται στην ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, προκειμένου τα ποσά αυτά να επενδυθούν με μετοχές και λοιπά επενδυτικά προϊόντα.
Πέραν των χρεώσεων αυτών πραγματοποιήθηκαν και οι ακόλουθες:
Στις 19/04/06 εκδόθηκαν εμβάσματα συνολικού ύψους € 705.000 προς την τράπεζα Dresdner Bank (κατάστημα Hauptbahnhof, Μονάχου Γερμανίας), με δικαιούχο την SASA GERUM που όπως έχει ήδη αναφερθεί, αφορούν την ξαγορά της εταιρείας GERUM d.o.o. στη Σερβία.
Στις 07/12/06 ποσό € 600.015 εμβάστηκε στον τηρούμενο στην τράπεζα ΠΕΙΡΑΙΩΣ λογαριασμό 5222030630093 της εταιρείας ΑΝΘΕΜΙΑΣ Α.Ε. Το ποσό αυτό αφορά, πιθανόν, την κάλυψη της συμμετοχής της Rassadel Co Ltd στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ΑΝΘΕΜΙΑΣ Α.Ε.

1.4 Κίνηση του λογαριασμού της εταιρείας ΜΑDEUS Ltd
Λογαριασμός όψεως 0245161429 της Τράπεζας MARFIN EGNATIA
Ο λογαριασμός αυτός που άνοιξε στις 17/12/2007, είχε την εξής κίνηση:
I. Στις 17/12/07 και στις 20/12/07 κατατέθηκαν δύο τραπεζικές επιταγές ύψους € 10.000.000 εκάστη που εκδόθηκαν από την Εμπορική Τράπεζα, σε βάρος του τηρούμενου στην τελευταία λογαριασμού της ΙΜΒ, με αριθμό 84956414. Τα ποσά αυτά προήλθαν από ισόποσο δάνειο που χορηγήθηκε στην ΙΜΒ από την Εμπορική Τράπεζα (λογαριασμός 2046113128 καταστήματος Δραγούμη Θεσσαλονίκης).
II. Στις 24/12/07 το ποσό των € 20.000.000 μεταφέρθηκε στον λογαριασμό της εταιρείας ΠΑΠΙΣΤΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε. που τηρείται στην τράπεζα MARFIN EGNATIA.
III. Στις 24/12/07 επίσης μεταφέρθηκε από λογαριασμό όψεως της ΙΜΒ στην τράπεζα MARFIN EGNATIA το ποσό των € 15.000.000 (προϊόν χρηματοδότησης της ΙΜΒ από την τράπεζα MARFIN EGNATIA) και αυθημερόν το ποσό αυτό μεταφέρθηκε στον τηρούμενο στην τράπεζα MARFIN EGNATIA λογαριασμό της εταιρείας ΠΑΠΙΣΤΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε.
Οι ανωτέρω δύο εταιρείες αποτελούν τις εταιρείες επενδυτικών συμμετοχών των δύο επιχειρηματικών κλάδων της εταιρείας ΠΑΠΙΣΤΑΣ, του κλάδου εμπορικών δραστηριοτήτων και του κλάδου ανάπτυξης και διαχείρισης ακίνητης περιουσίας. Τεκμαίρεται συνεπώς , με το ανωτέρω ποσό των €35.000.000 η MADEUS Ltd κάλυψε τη συμμετοχή της στον όμιλο ΠΑΠΙΣΤΑΣ.

1.5 Λογαριασμοί των εταιρειών ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. και ΠΑΠΙΣΤΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε.
1.5.1 Λογαριασμός όψεως 0248294423 της ΠΑΠΙΣΤΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε.
Ο λογαριασμός αυτός έχει ως πρώτη συναλλαγή τη μεταφορά € 15.000.000 στις 24/12/07, από το λογαριασμό της εταιρείας MADEUS Ltd που τηρείται στην τράπεζα MARFIN EGNATIA. Όπως έχει ήδη αναφερθεί, το ποσό αφορά τη συμμετοχή της MADEUS Ltd στο μετοχικό κεφάλαιο της ΠΑΠΙΣΤΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. Από το λογαριασμό αυτό έχουν γίνει αναλήψεις μέσω τραπεζικών επιταγών, οι οποίες πληρώθηκαν σε λογαριασμούς διαφόρων εταιρειών του ομίλου ΠΑΠΙΣΤΑ στην Ελλάδα και την Κύπρο και το υπόλοιπό του στις 06/10/08 ήταν € 4.613,97.

1.5.2 Λογαριασμός όψεως 0248295429 της ΠΑΠΙΣΤΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε.
Ο λογαριασμός αυτός έχει ως πρώτη συναλλαγή τη μεταφορά € 20.000.000 στις 24/12/07, από το λογαριασμό της εταιρείας MADEUS Ltd που τηρείται στην τράπεζα MARFIN EGNATIA. Όπως έχει ήδη αναφερθεί το ποσό αφορά τη συμμετοχή της MADEUS Ltd στο μετοχικό κεφάλαιο της ΠΑΠΙΣΤΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε. Από το λογαριασμό αυτό έχουν γίνει αναλήψεις μέσω τραπεζικών επιταγών, οι οποίες πληρώθηκαν σε λογαριασμούς διαφόρων εταιρειών του ομίλου ΠΑΠΙΣΤΑ στην Ελλάδα και την Κύπρο και το υπόλοιπό του στις 29/08/08 ήταν € 1.965,62.

Β. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Τράπεζα
1. Λογαριασμοί της ΙΜΒ καθώς και της εταιρείας RASSADEL Co Limited
1.1 Περίληψη των τηρούμενων λογαριασμών και της κίνησής τους
Η ΙΜΒ τηρεί ένα λογαριασμό όψεως στην τράπεζα αυτή με ελάχιστη κίνηση. Αντίθετα, στην τράπεζα αυτή τηρείται ο λογαριασμός του επενδυτικού χαρτοφυλακίου της Rassadel Co Ltd που τροφοδοτείται μέσω μεταφορών από τους λογαριασμούς της ΙΜΒ και της Rassadel Co Ltd που τηρούνται στην τράπεζα MARFIN EGNATIA. Επίσης η ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Τράπεζα έχει χορηγήσει στην ΙΜΒ δάνειο, βάσει σύβασης ανοιχτού τρεχούμενου λογαριασμού, μέχρι ποσού € 10.400.000.

1.2 Λογαριασμός 00503325021197 της ΙΜΒ
Ο λογαριασμός αυτός είχε ως πρώτη συναλλαγή στις 14/11/2007 την πίστωσή του με το προϊόν χρηματοδότησης ύψους €10.400.000 από το χορηγητικό λογαριασμό 00503325244197 της Επενδυτικής Τράπεζας. Το ποσό αυτό αυθημερόν μεταφέρθηκε στο λογαριασμό της Rassadel Co Ltd που τηρείται στην MARFIN EGNATIA.
Στις 19/12/07 ο λογαριασμός πιστώνεται με το ποσό € 10.456.379,56, το οποίο αποτελεί προϊόν εμβάσματος από το λογαριασμό της ΙΜΒ που τηρείται στην MARFIN EGNATIA. Την ίδια ημέρα το ποσό αυτό μεταφέρεται στο χορηγητικό λογαριασμό για αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων.
Στις 18/03/08 ο λογαριασμός πιστώνεται με το ποσό των € 1.500.000 από το λογαριασμό της ΙΜΒ στην MARFIN EGNATIA και στις 19/03/08 με το ποσό των € 3.500.000, το οποίο αποτελεί προϊόν χρηματοδότησης από την ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Τράπεζα. Την ίδια μέρα, ποσό € 4.968.618,77 αναλαμβάνεται, προκειμένου να επενδυθεί για αγορά μετοχών. Από την ημερομηνία αυτή και μετά ο λογαριασμός παρουσιάζει ασήμαντες κινήσεις.

1.3 Επενδυτικός λογαριασμός 00601251066197 της Rassadel Co Ltd
Ο συγκεκριμένος λογαριασμός χρησιμοποιείται αποκλειστικά για τη διενέργεια χρηματιστηριακών συναλλαγών.
Ειδικότερα, ο λογαριασμός πιστώνεται για πρώτη φορά στις 08/08/06 με το ποσό των € 5.119.380 από το λογαριασμό όψεως της ΙΜΒ στην MARFIN EGNATIA. Στη συνέχεια, ο λογαριασμός πιστώνεται με μεταφορές διαφόρων ποσών από τους λογαριασμούς της ΙΜΒ και της Rassadel Co Ltd που τηρούνται στην MARFIN EGNATIA, προκειμένου να επενδυθούν για αγορά μετοχών και λοιπών επενδυτικών προϊόντων. Κατά τη λήξη των επενδύσεων, τα ποσά κατατίθενται στο λογαριασμό αυτό και στη συνέχεια μεταφέρονται στους λογαριασμούς της ΙΜΒ και της Rassadel Co Ltd που τηρούνται στην MARFIN EGNATIA.
Σημειώνεται ότι ο λογαριασμός αυτός έχει δεσμευθεί, βάσει της υπ’ αριθμ. 2 Διάταξης της Επιτροπής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας, κατά το ποσό των € 17.500.000.

1.4 Χορηγητικός λογαριασμός
Ο λογαριασμός χρεώνεται για πρώτη φορά στις 14/11/07 με χρηματοδότηση ύψους € 10.400.000. Στις 19/12/07 ο λογαριασμό πιστώνεται με το ως άνω ποσό, λόγω αποπληρωμής του δανείου. Στις 19/03/08 χρεώνεται με το ποσό των € 3.500.000, το οποίο αποτελεί προϊόν νέας χρηματοδότησης, χωρίς να έχει αποπληρωθεί μέχρι σήμερα.